Karadağ'da Muhasebeci: Vergiler ve Oturma İzni Desteğine İlişkin Eksiksiz Bir Kılavuz

Karadağ'da muhasebe hizmetleri, yerleşik olmayan ve gayrimenkulden kira geliri elde eden herkes için olmazsa olmazdır. Düşük vergi oranlarına rağmen, Karadağ'ın katı ve dinamik olarak değişen mevzuatı, belge hazırlama ve raporlamada titizlik gerektirir. Muhasebenizi bağımsız olarak yönetmeye çalışmak genellikle para cezalarına, hesap blokelerine ve oturma izninizi yenileme fırsatının kaybedilmesine neden olur.

GoMonte'den Karadağ'da Muhasebe Hizmetleri

GoMonte, Karadağ'da (Budva) 5 yılı aşkın süredir muhasebe hizmetleri sunmakta ve müşterilerine tam kapsamlı finansal muhasebe dış kaynak kullanımı hizmeti sunmaktadır. Şirket tescili (DOO), aylık bordro hesaplamaları, Vergi Dairesi ve Fonlara tüm formların iletilmesi ve ayrıca işletme yoluyla oturma izni alma konusunda danışmanlık hizmeti vermekteyiz. Amacımız, size eksiksiz bir finansal ve hukuki güvenlik sağlayarak, yalnızca Adriyatik'teki işletmenizi büyütmeye odaklanmanızı sağlamaktır.

Budva'da Rusça konuşan bir muhasebeciyle hemen görüşün: +382 67 322 888 Viber/WhatsApp/Telegram

Uzmanlarımızın temel odağı yasal uyumluluk (aylık vergi ve katkı payı ödemelerinden yıllık finansal raporlamaya kadar) ve vergi optimizasyonudur. Nitelikli bir uzman, vergi yükünüzü yasal olarak azaltmanıza, giderlerinizi doğru bir şekilde yapılandırmanıza ve yabancılar için en önemlisi, oturma izninizi yenilerken mali yeterliliğinizi doğrulamak için gerekli tüm belgeleri hazırlamanıza yardımcı olacaktır.

Bu makalede, bir DOO'nun (LLC) yasal yükümlülüklerini ve bir muhasebecinin maliyetini ele alacağız.

1. Bir DOO'nun (LLC) Yasal Yükümlülükleri

1.1. Zorunlu Muhasebeci (Zakonska Obaveza)

Her DOO'nun bir muhasebeciyle sözleşmesi olması zorunlu mudur? Evet, bu yasal bir zorunluluktur. Muhasebe Kanunu'na göre, Karadağ'da kayıtlı her şirketin muhasebe kayıtlarını tutması ve lisanslı bir muhasebeci veya muhasebe firmasıyla sözleşmesi olması zorunludur. Bu gerekliliğe uyulmaması, otomatik olarak idari yaptırımları gerektirir.

1.2. Muhasebe Türleri

Muhasebe yöntemi seçimi, şirketin büyüklüğüne ve cirosuna bağlıdır:

• Basit Muhasebe (Prosto knjigovodstvo): Ciro ve çalışan sayısı açısından belirli kriterleri karşılayan mikro işletmeler için mevcuttur. Muhasebe, nakit yöntemi kullanılarak yapılır.
• Çift Muhasebe (Dvojno knjigovodstvo): Çoğu limited şirket için zorunludur ve kâr, zarar ve vergi yükümlülüklerinin doğru bir şekilde değerlendirilmesini sağlayan doğru finansal tabloların hazırlanmasının temelini oluşturur.

1.3. Muhasebecinin Son Teslim Tarihleri ​​ve Rapor Türleri

Bir muhasebecinin çalışması, bir raporlama takvimine sıkı bir şekilde tabidir:

• Aylık raporlar: Bunlar, şirket vergi mükellefiyse KDV (PDV) raporlarını ve Vergi Dairesi'ne sunulan zorunlu aylık bordro ve vergi raporlarını içerir.
• Yıllık raporlar: En önemli aşama, bilanço ve kâr-zarar tablosunu içeren yıllık finansal tabloların sunulmasıdır. Bu rapor, takip eden yılın Mart ayı sonuna kadar Merkezi Ticari İşletmeler Siciline (CRPS) sunulmalıdır.

1.4. Raporların geç sunulması durumunda para cezaları ve yaptırımlar

Son tarihlere uyulmaması veya belgelerin yanlış sunulması durumunda yüksek cezalar uygulanır:

• Raporların geç sunulması durumunda para cezaları ve yaptırımlar, tüzel kişiler için 500 ila 20.000 Avro, sorumlu kişi (yönetici) için ise 50 ila 2.000 Avro arasında değişebilir.
• Para cezalarına ek olarak, sistematik ihlaller şirketin banka hesaplarının dondurulmasına, lisansların iptaline ve özellikle yabancılar için şirketin kuruluşuna dayanarak oturma izninin yenilenmesinin reddedilmesine yol açabilir.

2. İşletmeniz İçin Vergi Desteği ve Avantajları

Düşük vergi yükü, Karadağ'da iş yapmanın temel avantajlarından biridir. Profesyonel vergi desteği, risklerden kaçınırken bu avantajlardan tam olarak yararlanmanızı sağlar.

2.1. Kurumlar Vergisinin Hesaplanması ve Ödenmesi (%9)

Karadağ, Avrupa'nın en düşük kurumlar vergisi oranlarından birini sunmaktadır: sadece %9. Amacımız yalnızca vergileri doğru bir şekilde hesaplamak değil, aynı zamanda vergi matrahını yasalar çerçevesinde en aza indirmektir. Bu, DOO'nun faaliyetleriyle ilgili tüm doğrulanmış giderlerin (maaşlar, kira, satın alımlar vb.) doğru bir şekilde kaydedilmesiyle sağlanır ve böylece vergilendirilebilir kârınızı yasal olarak azaltabilirsiniz.

2.2. Karadağ'da KDV: Kayıt, Limitler ve İadeler

Karadağ'daki standart KDV oranı %21'dir. Yıllık ciro 30.000 €'yu aşarsa KDV kaydı zorunludur.

KDV mükellefleri, ticari amaçlı yapılan satın alımlar ve giderler için KDV iadesi alma hakkına sahiptir. Muhasebe departmanımız, etkili nakit akışı yönetimi ve iadelerin alınması için kritik öneme sahip olan aylık KDV raporlamasının zamanında ve doğru bir şekilde yapılmasını sağlar.

2.3. Uluslararası Ödemeler: Döviz Kontrolü

Yabancı ortaklar ve yüklenicilerle çalışırken, yerel mevzuata sıkı sıkıya uymak esastır:

Tüm gelen ve giden uluslararası ödemeler için tam döviz kontrolü sağlıyoruz. Bu, sözleşmelerin ve faturaların uygunluğunun doğrulanmasını ve gerekli raporların bankaya ve Vergi Dairesi'ne zamanında sunulmasını içerir ve döviz ihlalleri nedeniyle para cezalarının önlenmesini sağlar.

2.4. Temettülerin Vergilendirilmesi ve Kurucu Fonlarının Çekilmesi

Kurucular için net kârın çekilme süreci mümkün olduğunca şeffaftır:

• Kurumlar vergisi (%9) ödendikten sonra, şirketin net kârı temettü olarak dağıtılabilir. %9 sabit temettü vergisi oranı uygulanır.
• Muhasebecimiz, kurucu fonlarının kişisel bir hesaba yasal olarak çekilmesi için gerekli tüm belgeleri hazırlayacak ve tüm işlemlerin Karadağ vergi mevzuatına tamamen uygun olmasını sağlayacaktır.

3. Muhasebeci ve Oturma İzni: Yasallaştırmada Kilit Rol

Karadağ'da bir muhasebecinin rolü, basit bir finansal muhasebenin ötesine geçerek, şirket açmak için oturma izninin başarıyla alınmasında ve yıllık olarak yenilenmesinde kilit bir faktör haline gelir. Kusursuz bir mali düzen olmadan, göçmenlik statüsü risk altındadır.

3.1. Karadağ'da Şirket Açmak İçin Oturma İzni

Karadağ'da şirket açmak için oturma izni (D.O.O.) alan yabancılar için bir muhasebeci, yasallığı garanti eder. Muhasebeci, şirketi kaydetmekle kalmaz, aynı zamanda tüm yükümlülüklerin yerine getirilmesini de sağlar:

Muhasebeci, vergileri ve sosyal güvenlik primlerini zamanında hesaplayıp ödeyerek şirketin yasallığını garanti eder. Devlete (Vergi Dairesi, Fonlar) olan herhangi bir borç, yönetici ve tüm çalışanlar için geçici oturma izni uzatma talebinin reddedilmesi için gerekçe olabilir.

3.2. Personel Kayıtları

Geçici oturma izninin uzatılmasının temeli, müdürün resmi istihdamıdır:

• Müdür için asgari maaşın hesaplanması: Muhasebeci, devlet tarafından belirlenen asgari ücretten düşük olmayan resmi maaş hesaplamasını hesaplar ve resmileştirir.
• Sosyal katkı paylarının (PIO/Zdravstvo) hesaplanması: Her maaştan sosyal katkı paylarının (PIO emeklilik sigortası ve Zdravstvo sağlık sigortası) zamanında ve eksiksiz hesaplanmasını sağlıyoruz. Bu, yalnızca geçici oturma iznini yenileme hakkını değil, aynı zamanda Karadağ'da tıbbi bakım alma hakkını da garanti eder.

3.3. Vergi Ödeme Belgesi: Oturma İzni Yenileme İçin Temel Belge

İçişleri Bakanlığı (MUP) tarafından oturma izni yenilenirken istenen temel belge, ödenmemiş vergi borcunun bulunmadığına dair resmi bir onaydır:

Vergi Ödeme Belgesi (Uvjerenje o izmirenim obavezama): Oturma izninin başarıyla yenilenmesi için temel belgedir. Bir muhasebeci, Vergi Dairesi'nden, D.O.O.'nun tüm vergi ve katkı payları konusunda iyi durumda olduğunu teyit eden bir belge talep eder. Bir şirketin temiz mali geçmişi, aktif ve yasal faaliyetlerinin doğrudan kanıtıdır.

3.4. Zaman Tutma Yükümlülükleri ve İş Sözleşmeleri

• Yönetici ve çalışanların zaman tutma işlemlerini gerçekleştiriyoruz.
• İş sözleşmelerinin İş Kanunu'na uygun olarak yürütülmesini, devlet kurumlarına kaydedilmesini ve zamanında yenilenmesini sağlayarak, İş Müfettişliği'ne herhangi bir talepte bulunulmasını önlüyoruz.

4. Karadağ'da muhasebe hizmetlerinin maliyeti ne kadardır?

Karadağ'da muhasebe hizmetlerinin maliyeti esnektir ve işletmenin karmaşıklığına bağlıdır: 80 € ile 250 €+ arasında.

4.1. Muhasebe hizmetlerinin maliyeti ne kadardır?

• Temel Paket (80 €-120 €): Cirosu olmayan veya minimum işlem sayısına sahip mikro işletmeler (D.O.O.) için tasarlanmıştır (yani, yalnızca yöneticinin oturma iznini yenilemek için açılan bir şirket). Yöneticinin asgari maaşının hesaplanmasını ve zorunlu aylık raporların sunulmasını içerir. Yıllık muhasebe raporları yıllık 150 €'dur.
• Standart Paket (150 €-250 €+): Cirosu olan aktif şirketler için tasarlanmıştır, tüm temel işlemleri ve raporlamaları ve ayrıca 150 € tutarında ayrı bir yıllık muhasebe raporunu içerir.

4.2. Hizmet Maliyetini Etkileyen Faktörler

Nihai aylık fiyat, şirketinizin faaliyetlerinin özelliklerine göre belirlenir:

• KDV (KDV Kaydı): KDV mükellefi olarak kaydolmak, aylık KDV raporlaması gerektirdiğinden muhasebeyi karmaşıklaştırır. Bu da destek maliyetini otomatik olarak artırır.
• İşlem Sayısı: Bir muhasebeci ne kadar çok banka işlemi, fatura ve nakit talimatı işlerse, maliyet o kadar yüksek olur. Fiyat ayrıca ithalat/ihracat hacmine de bağlıdır.
• Çalışan Sayısı: Her ek çalışan için ayrı bordro hesaplamaları, sosyal güvenlik katkı payları (PIO/Zdravstvo) ve ayrı raporlama gerekir; bu da taban ücreti artırır. Çalışan her çalışan için muhasebe hizmetlerinin maliyeti 80 €'dur

4.3. Ek Hizmetler

Temel desteğe genellikle tek seferlik hizmetler veya danışmanlık hizmetleri eklenir:

• Denetim: Mali yılı kapatmadan önce muhasebe denetimi yapılması veya kayıtların doğruluğunu doğrulamak için bir muhasebecinin değiştirilmesi.
• Vergi İkametgahı Danışmanlığı: Karadağ'da yerleşik olmayanlara vergi ikametgahı edinme veya sürdürme ve çifte vergilendirmeyi önleme konusunda özel danışmanlık hizmeti sunuyoruz.
• Şirket Kuruluşu: Karadağ'da anahtar teslim D.O.O. kuruluş hizmetleri.

5. Karadağ'da Rusça Konuşan Güvenilir Bir Muhasebeci Nasıl Seçilir?

DOO'nuz için bir muhasebeci seçerken üç ana kriteri göz önünde bulundurmalısınız:

• Lisans ve sertifika: Muhasebe firmasının veya muhasebecinin Karadağ yetkili makamları tarafından verilmiş geçerli bir muhasebe lisansına sahip olduğundan emin olun.
• Yabancı DOO'larla Deneyim: Yerleşik olmayanlar tarafından kurulan şirketlerle çalışma deneyimi son derece önemlidir. Bu deneyim, oturma izinlerinin incelikleri, döviz kontrolleri ve yabancı DOO'lar için vergilendirmenin özellikleri hakkında bilgi içerir.
• Rusça dil becerileri: Rusça konuşan bir muhasebeci, iletişimi kolaylaştırır ve karmaşık finansal terimleri ve Karadağ yasal gerekliliklerini yanlış anlama riskini ortadan kaldırır.

6. Sözleşme yapmadan önce sorulması gereken sorular

Potansiyel bir ortağın yetkinliğini ve güvenilirliğini doğrulamak için aşağıdaki soruları sorun:

• "Hataları bildirme sorumluluğunuz nedir?" Profesyonel bir firma, para cezasıyla sonuçlanan hatalardan mali sorumluluk almalıdır.
• "Vergi mevzuatındaki değişiklikleri nasıl takip ediyorsunuz?" Bu, firmanın Karadağ'daki sık değişikliklere ne kadar hızlı uyum sağladığını göstermektedir.
• "Aylık yönetici ücretleri de dahil olmak üzere desteğin tam maliyeti nedir?" Gizli ücretlerden kaçınmak için net bir fiyat listesi isteyin.
• "Oturma izni yenileme belgeleri hazırlama konusunda ne kadar deneyiminiz var?"

7. GoMonte ile Çalışmanın Faydaları

Tam zamanlı bir çalışan işe almak veya özel bir muhasebeciyle çalışmak yerine, büyük bir firma aracılığıyla dış kaynak kullanımı daha fazla avantaj sunar:

• Kapsamlı: Sadece muhasebe değil, aynı zamanda hukuk ve İK desteği de sağlıyoruz.
• Güvenilirlik: D.O.O.'nuz bir ekip tarafından desteklendiği için tek bir uzmanın iznine veya hastalığına bağımlı değilsiniz.
• Uzmanlık: GoMonte gibi bir firma, çeşitli sektörlerden düzinelerce müşteriyle çalışma deneyimine sahiptir ve bu da vergi optimizasyonu için en iyi uygulamaları kullanmasını ve yerleşik olmayanların yaptığı yaygın hatalardan kaçınmasını sağlar.

Karadağ'daki profesyonel muhasebe hizmetleri, bir D.O. sahibi için sadece bir masraf değil, gerekli bir yatırım olarak görülmelidir. Düşük kurumlar vergisi oranı (%9) ve oturma izni yenileme için katı raporlama gereklilikleri göz önüne alındığında, profesyonel desteğin önemi göz ardı edilemez. Kaliteli bir muhasebeci, Karadağ yasalarına tam uyumu sağlamak ve binlerce rublelik para cezasına karşı koruma sağlamakla kalmaz, aynı zamanda yetkin bir vergi optimizasyonu sayesinde net kârınızın büyümesine de katkıda bulunur.

Oturma izninizi ve finansal itibarınızı riske atmayın. Karadağ'daki yeni işletmenize ilk günden itibaren sağlam bir yasal ve finansal temel sağlayın. Güvenli ve kârlı bir şekilde faaliyete başlamak için Karadağ'daki yeni işletmeniz için muhasebe hizmetleri konusunda hemen GoMonte uzmanlarından danışmanlık alın.

Bize Ulaşın: +382 67 322 888 Viber/WhatsApp/Telegram

8. Bizi Nerede Bulabilirsiniz?

Budva ofis adresi: Jadranski put bb., 85310

Çalışma Saatleri:

• Pazartesi-Cuma, 09:00 - 18:00
• Cumartesi, 10:00 - 15:00
• Pazar kapalı

Haritada konum: google.com/maps

Bu konu hakkında ayrıca şunları okuyun:

Karadağ'da Şirket Kurma: Budva'da İşletme Nasıl Açılır: gomonte.me/blog/post/63