Бухгалтер в Черногории: Полное руководство по налогам и сопровождению D.O.O. для ВНЖ

Бухгалтерские услуги в Черногории — это необходимость для любого нерезидента, ведущего здесь бизнес или получающего доход от аренды недвижимости. Черногория, несмотря на низкие налоговые ставки, имеет достаточно строгое и динамично меняющееся законодательство, требующее идеальной точности в оформлении документов и подаче отчетности. Попытка самостоятельного ведения учета часто приводит к штрафам, блокировке счетов и потере возможности продления ВНЖ.

Бухгалтерские услуги в Черногории от компании GoMonte

Компания GoMonte оказывает бухгалтерские услуги в Черногории (Будве) уже более 5 лет и предлагает своим клиентам полный аутсорсинг финансового учета. Мы берем на себя регистрацию компании (DOO), ежемесячный расчет зарплат, подачу всех форм в Налоговую и Фонды, а также предоставляем консультации по ВНЖ через бизнес. Наша цель — обеспечить вам полную финансовую и юридическую безопасность, чтобы вы могли сосредоточиться исключительно на развитии своего дела на Адриатике.

Получите консультацию русскоговорящего бухгалтера в Будве уже сейчас: +382 67 322 888 Viber/WhatsApp/Telegram

Главная задача наших профессионалов — это соблюдение закона (от ежемесячной уплаты налогов и взносов до годовой финансовой отчетности) и налоговая оптимизация. Квалифицированный специалист помогает легально снизить налоговую нагрузку, правильно структурировать расходы и, что крайне важно для иностранцев, подготовить все необходимые справки для подтверждения финансовой состоятельности при продлении ВНЖ.

Ниже в статье мы расскажем про юридические обязательства D.O.O. и о том, сколько стоят услуги бухгалтера.

1. Юридические обязательства D.O.O. (ООО)

1.1. Обязательство наличия бухгалтера (Zakonska Obaveza)

Обязан ли каждый D.O.O. иметь договор с бухгалтером? Да, это законодательное требование. Согласно Закону о бухгалтерском учете, каждая зарегистрированная компания в Черногории обязана вести бухгалтерский учет и иметь заключенный договор с лицензированным бухгалтером или бухгалтерской фирмой. Нарушение этого требования автоматически влечет за собой административные санкции.

1.2. Виды бухгалтерского учета

Выбор метода учета зависит от размера и оборота компании:

• Простой учет (Prosto knjigovodstvo): Доступен для микро-предприятий, которые соответствуют определенным критериям по обороту и количеству сотрудников. Учет ведется по кассовому методу.
• Двойной учет (Dvojno knjigovodstvo): Обязателен для большинства D.O.O. и является основой для формирования точной финансовой отчетности, позволяющей адекватно оценить прибыль, убытки и налоговые обязательства.

1.3. Сроки и виды отчетности, которые сдает бухгалтер

Работа бухгалтера строго регламентирована календарем подачи отчетов:

• Ежемесячные отчеты: Включают отчетность по НДС (PDV), если компания является плательщиком, а также обязательные ежемесячные отчеты по заработной плате и налогам, которые сдаются в Налоговую инспекцию.
• Годовые отчеты: Самый ответственный этап — подача годовой финансовой отчетности, включая Баланс, Отчет о прибылях и убытках. Этот отчет должен быть подан в Центральный реестр субъектов хозяйствования (CRPS) до конца марта следующего года.

1.4. Штрафы и санкции за несвоевременную подачу отчетов

Нарушение сроков или некорректная подача документации карается высокими штрафами:

• Штрафы и санкции за несвоевременную подачу отчетов могут составлять от €500 до €20 000 для юридического лица, и от €50 до €2 000 для ответственного лица (директора).
• Помимо штрафов, систематические нарушения могут привести к блокировке банковских счетов компании, аннулированию лицензий и, что критично для иностранцев, стать причиной отказа в продлении ВНЖ на основании открытия фирмы.

2. Налоговое сопровождение и выгода для вашего бизнеса

Низкое налоговое бремя является одним из ключевых преимуществ ведения бизнеса в Черногории. Профессиональное налоговое сопровождение гарантирует, что вы полностью используете эти выгоды, избегая при этом рисков.

2.1. Расчет и уплата корпоративного налога (9%)

Черногория предлагает одну из самых низких ставок корпоративного налога в Европе — всего 9%. Наша задача — не только правильно рассчитать налог, но и обеспечить минимизацию налоговой базы в рамках закона. Это достигается путем точного учета всех подтвержденных расходов, связанных с деятельностью D.O.O. (заработная плата, аренда, закупки и т.д.), что позволяет легально снизить налогооблагаемую прибыль.

2.2. НДС (VAT) в Черногории: Регистрация, лимиты и возврат

Стандартная ставка НДС (PDV) в Черногории составляет 21%. Регистрация в качестве плательщика НДС обязательна, если ваш годовой оборот превышает €30 000.

Плательщики НДС имеют право на возврат НДС с покупок и расходов, произведенных для нужд компании. Наш бухгалтерский отдел обеспечивает своевременную и корректную подачу ежемесячной отчетности по НДС, что критически важно для эффективного управления денежными потоками и получения возврата.

2.3. Работа с международными платежами: Валютный контроль

При работе с иностранными партнерами и контрагентами необходимо строго соблюдать местное законодательство:

Мы обеспечиваем полный валютный контроль за всеми входящими и исходящими международными платежами. Это включает проверку соответствия контрактов, инвойсов и своевременное предоставление необходимой отчетности в банк и Налоговую службу, что предотвращает штрафы за нарушение валютного регулирования.

2.4. Налогообложение дивидендов и вывод средств учредителя

Процесс вывода чистой прибыли для учредителей максимально прозрачен:

• После уплаты корпоративного налога (9%), чистая прибыль компании может быть распределена в виде дивидендов. При этом применяется фиксированная ставка налога на дивиденды в размере 9%.
• Наш бухгалтер подготовит все необходимые документы для легального вывода средств учредителя на личный счет, гарантируя, что все операции полностью соответствуют черногорскому налоговому законодательству.

3. Бухгалтер и ВНЖ: Ключевая роль в легализации

Роль бухгалтера в Черногории выходит за рамки простого финансового учета, становясь ключевым фактором для успешного получения и ежегодного продления ВНЖ по открытию фирмы. Без идеального финансового порядка иммиграционный статус находится под угрозой.

3.1. ВНЖ по открытию фирмы в Черногории

Для иностранцев, получающих ВНЖ по открытию фирмы в Черногории (D.O.O.), бухгалтер является гарантом легальности. Он не только регистрирует компанию, но и обеспечивает выполнение всех обязательств:

Бухгалтер обеспечивает легальность статуса путем своевременного начисления и уплаты налогов и социальных взносов. Любая задолженность перед государством (Налоговая, Фонды) может стать основанием для отказа в продлении ВНЖ директора и всех сотрудников.

3.2. Кадровый учет

Основой для продления ВНЖ является официальное трудоустройство директора:

• Расчет минимальной зарплаты директора: Бухгалтер рассчитывает и оформляет официальное начисление заработной платы, которая должна быть не ниже установленного государством минимума.
• Начисление социальных взносов (PIO/Zdravstvo): Мы обеспечиваем своевременное и полное начисление социальных взносов (пенсионное страхование PIO и медицинское Zdravstvo) с каждой зарплаты. Это гарантирует не только право на продление ВНЖ, но и получение медицинского обслуживания в Черногории.

3.3. Справка о выплате налогов: Главный документ для продления ВНЖ

Ключевым документом, требуемым Министерством внутренних дел (MUP) при продлении ВНЖ, является официальное подтверждение отсутствия задолженностей:

Справка о выплате налогов (Uvjerenje o izmirenim obavezama): Это главный документ для успешного продления ВНЖ. Бухгалтер запрашивает его в Налоговой администрации, подтверждая, что D.O.O. не имеет задолженности по всем налогам и взносам. Чистая финансовая история компании — прямое доказательство ее активной и законной деятельности.

3.4. Обязательства по учету рабочего времени и трудовые контракты

• Мы оформляем ведение учета рабочего времени (Evidencija radnog vremena) директора и сотрудников.
• Следим за корректным оформлением трудовых контрактов в соответствии с Законом о труде, их регистрацией в госструктурах и своевременным продлением, исключая любые претензии со стороны Инспекции труда.

4. Сколько стоят услуги бухгалтера в Черногории

Стоимость бухгалтерского сопровождения в Черногории является гибкой и зависит от сложности бизнеса: от €80 до €250+

4.1. Сколько стоит бухгалтерское сопровождение

• Базовый пакет (€80–€120): Предназначен для микро-предприятий (D.O.O.) без оборота или с минимальным количеством операций (т.е. компания, открытая только для продления ВНЖ директора). Включает начисление минимальной зарплаты директора и подачу обязательной ежемесячной отчетности. Годовой отчет по бухгалтерии - €150 раз в год.
• Стандартный пакет (€150–€250+): Предназначен для активно работающих компаний с оборотом, включающий все основные операции и отчетность и также отдельно годовой отчет по бухгалтерии € 150.

4.2. Факторы, влияющие на стоимость услуг

Итоговая ежемесячная цена формируется исходя из специфики деятельности вашей компании:

• Наличие НДС (PDV): Регистрация в качестве плательщика НДС усложняет учет, поскольку требует ежемесячной подачи НДС-отчетности. Это автоматически увеличивает стоимость сопровождения.
• Количество операций: Чем больше банковских операций, счетов-фактур (фактур) и кассовых ордеров обрабатывает бухгалтер, тем выше стоимость. Цена также зависит от объема импорта/экспорта.
• Число сотрудников: Каждый дополнительный сотрудник требует индивидуального расчета заработной платы, начисления социальных взносов (PIO/Zdravstvo) и подачи отдельной отчетности, что повышает базовый тариф. Стоимость услуг по бухгалтерии за каждого трудоустроенного сотрудника - €80.

4.3. Дополнительные услуги

К базовому сопровождению часто добавляются разовые или консультационные услуги:

• Аудит: Проведение бухгалтерского аудита перед закрытием финансового года или сменой бухгалтера для проверки точности учета.
• Консультации по налоговому резидентству: Предоставление специализированных консультаций для нерезидентов по вопросам получения или сохранения налогового резидентства в Черногории и избежания двойного налогообложения.
• Регистрация компании: Услуги по регистрации D.O.O. в Черногории "Под ключ".

5. Как выбрать надежного русскоязычного бухгалтера в Черногории

При выборе бухгалтера для вашего D.O.O. следует опираться на три основных критерия:

• Лицензия и сертификация: Убедитесь, что бухгалтерская фирма или сам специалист имеет действующую лицензию на ведение бухгалтерской деятельности, выданную компетентными органами Черногории.
• Опыт работы с иностранными D.O.O.: Чрезвычайно важен опыт работы именно с компаниями, учрежденными нерезидентами. Такой опыт включает знание нюансов ВНЖ, валютного контроля и специфики налогообложения иностранных D.O.O.
• Знание русского языка: Русскоязычный бухгалтер облегчает коммуникацию и исключает риск недопонимания сложных финансовых терминов и требований черногорского законодательства.

6. Вопросы, которые нужно задать перед заключением договора

Чтобы проверить компетентность и надежность потенциального партнера, задайте следующие вопросы:

• "Какова ваша ответственность за ошибки в отчетности?" Профессиональная фирма должна брать на себя финансовую ответственность за ошибки, повлекшие штрафы.
• "Как вы отслеживаете изменения в налоговом законодательстве?" Это демонстрирует, насколько оперативно фирма адаптируется к частым изменениям в Черногории.
• "Какова точная стоимость сопровождения, включая ежемесячные взносы за директора?" Требуйте четкого прайс-листа, чтобы избежать скрытых платежей.
• "Какой у вас опыт в оформлении справок для продления ВНЖ?"

7. Преимущества работы с GoMonte

Вместо найма штатного сотрудника или работы с частным бухгалтером, аутсорсинг через крупную фирму дает больше преимуществ:

• Комплексность: Мы предоставляем не только учет, но и юридическую, и кадровую поддержку.
• Надежность: Вы не зависите от отпуска или болезни одного специалиста, так как работа вашего D.O.O. поддерживается командой.
• Экспертиза: Фирма, как GoMonte, имеет опыт работы с десятками клиентов в различных отраслях, что позволяет использовать лучшие практики налоговой оптимизации и избежать типичных ошибок нерезидентов.

Профессиональное бухгалтерское сопровождение в Черногории должно рассматриваться владельцем D.O.O. как необходимая инвестиция, а не просто расходная статья. Учитывая низкую ставку корпоративного налога (9%) и жесткие требования к отчетности для продления ВНЖ, важность профессионального сопровождения невозможно переоценить. Качественный бухгалтер не только гарантирует полное соблюдение черногорского законодательства и защищает от многотысячных штрафов, но и, благодаря грамотной налоговой оптимизации, способствует росту вашей чистой прибыли.

Не рискуйте вашим ВНЖ и финансовой репутацией. Обеспечьте своему новому бизнесу в Черногории прочный юридический и финансовый фундамент с первого дня. Получите консультацию по бухгалтерскому сопровождению вашего нового бизнеса в Черногории от экспертов GoMonte прямо сейчас, чтобы начать работать безопасно и прибыльно. 

Связаться  нами: +382 67 322 888 Viber/WhatsApp/Telegram

8. Где нас найти

Адрес офиса в Будве: Jadranski put bb., 85310

Часы работы:

• Понедельник-пятница с 9 до 18 часов
• Суббота с 10 до 15 часов
• Воскресенье выходной день

Точка на карте: google.com/maps

Читайте также по этой теме:

Регистрация компании в Черногории: как открыть бизнес в Будве: gomonte.me/blog/post/63